개인사업자 소득세율 알아보기 | 계산기 | 절세 방법

안녕하세요, 여러분. 저는 개인사업자들의 세금에 관심이 많은 블로거인데요. 오늘은 개인사업자 소득세율에 대해 알아보고자 합니다. 개인사업자 소득세율이란, 개인사업을 통해 발생한 순이익에 대해 부과되는 세금입니다. 개인사업자 소득세율은 과세표준에 따라 6%부터 42%까지 누진세 방식으로 적용됩니다. 또한, 지방소득세 10%가 추가로 부과됩니다. 개인사업자 소득세율을 알고, 정확하게 계산하고, 절세하는 방법을 알아보겠습니다.

 

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개인사업자 소득세율 표

개인사업자 소득세율 표는 다음과 같습니다.

과세표준	세율	누진공제
1,200만원 이하	6%	-
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하	15%	72만원
4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	582만원
8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하	35%	1,590만원
1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	3,760만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	9,460만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	17,460만원
10억원 초과	45%	47,460만원

예를 들어서 과세표준이 3억5천만원인 경우에는 다음과 같이 계산할 수 있습니다.

• 산출세액 = (1억5천만원 × 38%) + (2억 × 40%) - (3,760만원 + 9,460만원) = 1억2천7백20만원
• 지방소득세 = 산출세액 × 10% = 1억2천7백20만원 × 10% = 1억2천7백2만원
• 결정세액 = 산출세액 + 지방소득세 = 1억2천7백20만원 + 1억2천7백2만원 = 1억4천4백92만원

개인사업자 소득세율 계산기

계산하기 복잡하다면 개인사업자 소득세율 계산기를 활용해보아도 좋습니다. 개인사업자 소득세율 계산기 바로가기

개인사업자 소득세율 절세 방법

개인사업자 소득세율을 줄이기 위해서는 다음과 같은 절세 방법을 활용할 수 있습니다.

 

법인전환: 법인 사업자의 경우 과세표준이 2억 원 미만일 경우 10%의 세율을 부담하므로, 이익이 많은 사업자의 경우 당장의 세금 부담 면에서 개인에 비해 법인이 유리할 수 있습니다. 또한, 법인 사업자는 임대료, 인건비, 교육비 등 다양한 비용을 필요경비로 인정받을 수 있어 과세표준을 낮출 수 있습니다.

 

공동사업: 공동사업의 경우 각 사업자의 소득분배비율에 따라 소득을 분배하므로, 누진세율의 영향을 줄일 수 있습니다. 예를 들어서 1억 원의 이익이 발생한 경우, 한 사람이 독점하면 35%의 세율을 부담해야 하지만, 두 사람이 각각 5천만 원씩 분배하면 24%의 세율을 부담하게 됩니다.

 

소득공제 및 세액공제: 소득공제는 과세표준을 낮추는 방법으로, 기본공제, 연금보험료공제, 의료비공제, 기부금공제 등이 있습니다. 세액공제는 결정세액을 낮추는 방법으로, 신용카드 사용액공제, 퇴직연금공제, 장애인공제 등이 있습니다. 이러한 공제를 적극적으로 활용하면 세금을 줄일 수 있습니다.

 

청년고용: 청년고용의 경우 근로소득세액의 40%를 공제받을 수 있으므로, 인건비 부담을 줄일 수 있습니다. 청년고용은 만 34세 이하의 청년근로자를 채용하는 경우에 적용됩니다.

 

정규 증빙: 정규 증빙은 사업과 관련된 비용을 증빙서류로 입증하는 것입니다. 정규 증빙은 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등이 있습니다. 정규 증빙을 통해 필요경비를 인정받으면 과세표준을 낮출 수 있습니다.

 

마무리

오늘은 개인사업자 소득세율에 대해 알아보고, 계산 방법과 절세 방법을 알아보았습니다. 개인사업자 소득세율은 과세표준에 따라 누진세 방식으로 적용되므로, 과세표준을 낮추고, 결정세액을 줄이는 방법을 활용하면 세금을 절약할 수 있습니다. 감사합니다.

 

 

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